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“中植系”租賃公司之殤：中程租賃違規(guī)炒股被開1.36億天價罰單
2021年8月17日，證監(jiān)會網(wǎng)站公開了中程租賃有限公司及相關(guān)知情人的處罰決定書。
與以往租賃公司接到的罰單不同，此次租賃公司被罰并非是因為違規(guī)開展租賃業(yè)務(wù)，而是違規(guī)“炒股”被罰，且罰款金額高達1.36億。
一、中程租賃使用旗下公司賬戶內(nèi)幕交易，規(guī)避損失6797萬
2019年1月
大信會計師事務(wù)所（以下簡稱大信所）與*ST新海簽訂年審業(yè)務(wù)合同，開始進場審計。
會計師認為*ST新海對參股公司陜西通家汽車股份有限公司（以下簡稱陜西通家）的長期股權(quán)投資及控股子公司蘇州新納晶光電有限公司（以下簡稱新納晶）可能存在資產(chǎn)減值。
*ST新海認為，2018年12月底陜西通家引入新的投資者時，新的投資者認可陜西通家的原估值，因此不需要對公司資產(chǎn)計提減值。
2019年2月28日
*ST新海發(fā)布《2018年業(yè)績快報》，預(yù)計盈利41,177,577.55元。
2019年4月8日
*ST新海聘請銀信資產(chǎn)評估有限公司（以下簡稱銀信評估）對相關(guān)項目進行資產(chǎn)評估。銀信評估黎某帶隊于4月15日左右完成現(xiàn)場工作，評估認為陜西通家、新納晶均存在資產(chǎn)減值，*ST新海需計提減值準備。
2019年4月20日
銀信評估黎某、大信所黃某生前往蘇州，與*ST新海董事長張某斌、董秘徐某、財務(wù)總監(jiān)戴某見面溝通評估事宜。
三方對新納晶計提減值及減值金額達成一致，調(diào)減*ST新海利潤1.1億元。
此次會議確定減值事項后，*ST新海2018年度已確定大幅虧損。
2019年4月23日
張某斌、徐某、戴某等5人前往大信所北京總部溝通年報審計事宜，最終確定多項計提減值方案。
當晚，中程租賃盛某和金某來到張某斌、徐某北京所住酒店商談。雙方溝通了陜西通家及*ST新海年度報告披露相關(guān)情況。
中程租賃兩位知情人系在溝通陜西通家及*ST新海年度報告披露相關(guān)情況時獲得了*ST新海2018年度資產(chǎn)存在大幅減值，導(dǎo)致*ST新海2018年度將大幅虧損，虧損金額可能在數(shù)億元的內(nèi)幕消息。
截至2019年4月23日，即減值方案確定之前，天津豐瑞賬戶（天津豐瑞恒盛投資管理有限公司，時為中程租賃全資控股子公司）、天津中程（天津中程匯通企業(yè)管理中心為天津豐瑞的全資子公司），這兩家公司與中程租賃是一套人員，共持有“*ST新海”46,579,864股。這兩個賬戶均為中程租賃實際控制使用。
2019年4月24日-4月26日
中程租賃賣出天津中程、天津豐瑞證券賬戶“*ST新海”15,362,700股，金額103,709,968元。
2019年4月27日-5月30日
2019年4月27日，*ST新海披露《2018年度業(yè)績快報修正公告》，將2018年度凈利潤由盈利41,177,577.55元修正為虧損452,238,132.69元。
2019年4月27日至5月30日，“*ST新海”連續(xù)20個交易日跌停，5月31日第21個交易日漲停。
以5月31日“*ST新海”收盤價2.32元為基準價，按照避損金額=賣出金額-（期間賣出股數(shù)*基準價）-印花稅-傭金，中程租賃規(guī)避損失67,972,321.14元。
由此，判處沒收中程租賃有限公司內(nèi)幕交易違法所得67,972,321.14元，并處以135,944,642.28元的罰款。
此外，此次事件的知情人：中程租賃董事長和副總裁均被警告，此外，董事長被罰15萬，副總裁被罰10萬。
二、中程租賃的“顛沛流離”
中植系是擁有萬億資產(chǎn)的龐大帝國，中程租賃是其旗下的租賃公司成員之一，成立于1999年，目前的注冊資本金為6億元。
中程租賃原為吉林省偉光裝飾有限公司，2013年正式將名稱變更為中程租賃有限公司，轉(zhuǎn)型做融資租賃業(yè)務(wù)，中植系吳睿榮興及重慶吳睿投資有限公司參股中程租賃。
2016年3月，經(jīng)過一系列股權(quán)轉(zhuǎn)換和增資，中程租賃由吳睿融興、天津盛慧通達產(chǎn)業(yè)管理中心（有限合伙人），以及上海首拓投資管理有限公司共同持有。
2016年7月，名城金控以25億將中程租賃100%股權(quán)收入囊中，此后的一段時間內(nèi)加快了大名城金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，2017年營業(yè)收入大幅增長還引來了上交所的問詢。
2018年11月份，由于拖累公司整體業(yè)績，名城金控將未完成業(yè)績承諾且虧損嚴重的中程租賃重新以原價25億重新賣給了中植系。
中程租賃回到中植系后仍是官司纏身，此番違規(guī)被罰款且涉及金額較大，對中程租賃來說可以說是雪上加霜，中植系將如何應(yīng)對，值得關(guān)注。
三、接盤俠“中植系”高賣低買，旗下5家租賃公司紛紛退回
中植系憑借“定增進入上市公司→上市公司收購中植系關(guān)聯(lián)資產(chǎn)→股價上漲減持套現(xiàn)”的操作手法布局上市公司。據(jù)悉，截止到2021年初，中植系仍持股30多家上市公司。
租賃公司作為融資平臺，起著為上市公司“輸血”的作用。
中植系曾經(jīng)將旗下豐匯、富嘉、慶匯、中程、潤興5家商租分批出售給亟需由虧轉(zhuǎn)盈的上市公司，憑借此操作方式套現(xiàn)百億元，其中最轟動的一筆莫過于將豐匯租賃賣給彼時的金葉珠寶（金洲慈航前身），價款高達59.5億元。
但后來隨著宏觀環(huán)境下行，租賃公司暴露出許多風險，難以為買家貢獻利潤，與中植系合作的上市公司開始反水，原來已出售給上市公司的租賃公司也紛紛遭遇“退貨”，原本在業(yè)績對賭期的“現(xiàn)金奶牛”、在業(yè)績對賭期后便成為了“燙手山芋”。
2016年9月，達華智能10億元從中植系手中收購潤興租賃40%股權(quán)→2019年3月又以12億元將未完成業(yè)績承諾的潤興租賃全部回售給中植系。
2015年，寶德股份以6.75億元收購中植系旗下慶匯租賃90%股權(quán)→2019年7月底公告，以3.1億元回售給中植系，以減少公司損失。
2017年11月，康盛股份以6.75億元收購富嘉租賃75%股權(quán)→2018年9月又將所持富嘉租賃股權(quán)全部賣出，其中40%賣給中植系旗下的中植新能源汽車。此外，2019年11月，中植系由債主變股東，成為了康盛股份的控股股東。
2015年金洲慈航以59.5億元收購豐匯租賃90%股權(quán)→2021年拍賣豐匯租賃90%股權(quán)僅有1029萬，由中植系北京首拓融盛投資有限公司拍得。
這些租賃公司最后兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)又回到中植系手中，中植系憑借高超的資本手段，上演了一出出高賣低買的戲碼。這些租賃公司本質(zhì)上已經(jīng)成為了中植系謀取差價的工具，作為上市公司的融資平臺被捆綁銷售。
只挖坑不填坑的“中植系”，利用資本手段迅速套現(xiàn)，終是不長久；旗下的租賃公司官司纏身、輾轉(zhuǎn)于各個股東之間，爆雷的業(yè)務(wù)也很多；此次中程租賃違規(guī)操作股票，天價罰單讓原本慘淡的公司雪上加霜。
租賃行業(yè)不乏優(yōu)秀的榜樣租賃公司，他們認真做業(yè)務(wù)，遵紀守法，服務(wù)于實體經(jīng)濟。該做的做，不該做的堅決不做，方為租賃公司合規(guī)發(fā)展之道。
一、中程租賃使用旗下公司賬戶內(nèi)幕交易，規(guī)避損失6797萬
2019年1月
大信會計師事務(wù)所（以下簡稱大信所）與*ST新海簽訂年審業(yè)務(wù)合同，開始進場審計。
會計師認為*ST新海對參股公司陜西通家汽車股份有限公司（以下簡稱陜西通家）的長期股權(quán)投資及控股子公司蘇州新納晶光電有限公司（以下簡稱新納晶）可能存在資產(chǎn)減值。
*ST新海認為，2018年12月底陜西通家引入新的投資者時，新的投資者認可陜西通家的原估值，因此不需要對公司資產(chǎn)計提減值。
2019年2月28日
*ST新海發(fā)布《2018年業(yè)績快報》，預(yù)計盈利41,177,577.55元。
2019年4月8日
*ST新海聘請銀信資產(chǎn)評估有限公司（以下簡稱銀信評估）對相關(guān)項目進行資產(chǎn)評估。銀信評估黎某帶隊于4月15日左右完成現(xiàn)場工作，評估認為陜西通家、新納晶均存在資產(chǎn)減值，*ST新海需計提減值準備。
2019年4月20日
銀信評估黎某、大信所黃某生前往蘇州，與*ST新海董事長張某斌、董秘徐某、財務(wù)總監(jiān)戴某見面溝通評估事宜。
三方對新納晶計提減值及減值金額達成一致，調(diào)減*ST新海利潤1.1億元。
此次會議確定減值事項后，*ST新海2018年度已確定大幅虧損。
2019年4月23日
張某斌、徐某、戴某等5人前往大信所北京總部溝通年報審計事宜，最終確定多項計提減值方案。
當晚，中程租賃盛某和金某來到張某斌、徐某北京所住酒店商談。雙方溝通了陜西通家及*ST新海年度報告披露相關(guān)情況。
中程租賃兩位知情人系在溝通陜西通家及*ST新海年度報告披露相關(guān)情況時獲得了*ST新海2018年度資產(chǎn)存在大幅減值，導(dǎo)致*ST新海2018年度將大幅虧損，虧損金額可能在數(shù)億元的內(nèi)幕消息。
截至2019年4月23日，即減值方案確定之前，天津豐瑞賬戶（天津豐瑞恒盛投資管理有限公司，時為中程租賃全資控股子公司）、天津中程（天津中程匯通企業(yè)管理中心為天津豐瑞的全資子公司），這兩家公司與中程租賃是一套人員，共持有“*ST新海”46,579,864股。這兩個賬戶均為中程租賃實際控制使用。
2019年4月24日-4月26日
中程租賃賣出天津中程、天津豐瑞證券賬戶“*ST新海”15,362,700股，金額103,709,968元。
2019年4月27日-5月30日
2019年4月27日，*ST新海披露《2018年度業(yè)績快報修正公告》，將2018年度凈利潤由盈利41,177,577.55元修正為虧損452,238,132.69元。
2019年4月27日至5月30日，“*ST新海”連續(xù)20個交易日跌停，5月31日第21個交易日漲停。
以5月31日“*ST新海”收盤價2.32元為基準價，按照避損金額=賣出金額-（期間賣出股數(shù)*基準價）-印花稅-傭金，中程租賃規(guī)避損失67,972,321.14元。
由此，判處沒收中程租賃有限公司內(nèi)幕交易違法所得67,972,321.14元，并處以135,944,642.28元的罰款。
此外，此次事件的知情人：中程租賃董事長和副總裁均被警告，此外，董事長被罰15萬，副總裁被罰10萬。
二、中程租賃的“顛沛流離”
中植系是擁有萬億資產(chǎn)的龐大帝國，中程租賃是其旗下的租賃公司成員之一，成立于1999年，目前的注冊資本金為6億元。
中程租賃原為吉林省偉光裝飾有限公司，2013年正式將名稱變更為中程租賃有限公司，轉(zhuǎn)型做融資租賃業(yè)務(wù)，中植系吳睿榮興及重慶吳睿投資有限公司參股中程租賃。
2016年3月，經(jīng)過一系列股權(quán)轉(zhuǎn)換和增資，中程租賃由吳睿融興、天津盛慧通達產(chǎn)業(yè)管理中心（有限合伙人），以及上海首拓投資管理有限公司共同持有。
2016年7月，名城金控以25億將中程租賃100%股權(quán)收入囊中，此后的一段時間內(nèi)加快了大名城金融業(yè)務(wù)的發(fā)展，2017年營業(yè)收入大幅增長還引來了上交所的問詢。
2018年11月份，由于拖累公司整體業(yè)績，名城金控將未完成業(yè)績承諾且虧損嚴重的中程租賃重新以原價25億重新賣給了中植系。
中程租賃回到中植系后仍是官司纏身，此番違規(guī)被罰款且涉及金額較大，對中程租賃來說可以說是雪上加霜，中植系將如何應(yīng)對，值得關(guān)注。
三、接盤俠“中植系”高賣低買，旗下5家租賃公司紛紛退回
中植系憑借“定增進入上市公司→上市公司收購中植系關(guān)聯(lián)資產(chǎn)→股價上漲減持套現(xiàn)”的操作手法布局上市公司。據(jù)悉，截止到2021年初，中植系仍持股30多家上市公司。
租賃公司作為融資平臺，起著為上市公司“輸血”的作用。
中植系曾經(jīng)將旗下豐匯、富嘉、慶匯、中程、潤興5家商租分批出售給亟需由虧轉(zhuǎn)盈的上市公司，憑借此操作方式套現(xiàn)百億元，其中最轟動的一筆莫過于將豐匯租賃賣給彼時的金葉珠寶（金洲慈航前身），價款高達59.5億元。
但后來隨著宏觀環(huán)境下行，租賃公司暴露出許多風險，難以為買家貢獻利潤，與中植系合作的上市公司開始反水，原來已出售給上市公司的租賃公司也紛紛遭遇“退貨”，原本在業(yè)績對賭期的“現(xiàn)金奶牛”、在業(yè)績對賭期后便成為了“燙手山芋”。
2016年9月，達華智能10億元從中植系手中收購潤興租賃40%股權(quán)→2019年3月又以12億元將未完成業(yè)績承諾的潤興租賃全部回售給中植系。
2015年，寶德股份以6.75億元收購中植系旗下慶匯租賃90%股權(quán)→2019年7月底公告，以3.1億元回售給中植系，以減少公司損失。
2017年11月，康盛股份以6.75億元收購富嘉租賃75%股權(quán)→2018年9月又將所持富嘉租賃股權(quán)全部賣出，其中40%賣給中植系旗下的中植新能源汽車。此外，2019年11月，中植系由債主變股東，成為了康盛股份的控股股東。
2015年金洲慈航以59.5億元收購豐匯租賃90%股權(quán)→2021年拍賣豐匯租賃90%股權(quán)僅有1029萬，由中植系北京首拓融盛投資有限公司拍得。
這些租賃公司最后兜兜轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)又回到中植系手中，中植系憑借高超的資本手段，上演了一出出高賣低買的戲碼。這些租賃公司本質(zhì)上已經(jīng)成為了中植系謀取差價的工具，作為上市公司的融資平臺被捆綁銷售。
只挖坑不填坑的“中植系”，利用資本手段迅速套現(xiàn)，終是不長久；旗下的租賃公司官司纏身、輾轉(zhuǎn)于各個股東之間，爆雷的業(yè)務(wù)也很多；此次中程租賃違規(guī)操作股票，天價罰單讓原本慘淡的公司雪上加霜。
租賃行業(yè)不乏優(yōu)秀的榜樣租賃公司，他們認真做業(yè)務(wù)，遵紀守法，服務(wù)于實體經(jīng)濟。該做的做，不該做的堅決不做，方為租賃公司合規(guī)發(fā)展之道。
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