5月17日，銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于開(kāi)展“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作的通知》，明確了銀行和非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”的工作要點(diǎn)。 《通知》指出，2019年整治工作力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)三個(gè)目標(biāo)：
一是查處屢查屢犯，消化存量，在推動(dòng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合規(guī)建設(shè)方面取得新成效；
二是查處重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，遏制增量，在推動(dòng)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)生態(tài)修復(fù)方面取得新進(jìn)展；
三是推進(jìn)金融供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，在實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展和提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)水平、能力方面取得新突破。
《通知》強(qiáng)調(diào)，2019年整治工作要堅(jiān)持四個(gè)原則：
一是防風(fēng)險(xiǎn)與穩(wěn)增長(zhǎng)相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)防風(fēng)險(xiǎn)、治亂象和穩(wěn)增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)的有機(jī)統(tǒng)一。
二是削減違規(guī)存量問(wèn)題與遏制違規(guī)增量問(wèn)題相結(jié)合，堅(jiān)持已發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改和新問(wèn)題查處兩手抓，兩手都要硬。
三是強(qiáng)內(nèi)控與嚴(yán)監(jiān)管相結(jié)合，銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)要落實(shí)亂象治理與合規(guī)建設(shè)的主體責(zé)任，各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要牢固樹(shù)立法治意識(shí)、規(guī)矩意識(shí)，將嚴(yán)監(jiān)管長(zhǎng)期堅(jiān)持下去。
四是保持定力與把握力度相結(jié)合，既堅(jiān)持對(duì)市場(chǎng)亂象的“零容忍”，又主動(dòng)適應(yīng)宏觀形勢(shì)變化，把握好節(jié)奏力度，嚴(yán)防處置風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。
《通知》明確，2019年整治工作包括四項(xiàng)任務(wù)：
一是夯實(shí)亂象整治工作的思想根基。要以黨的政治建設(shè)為統(tǒng)領(lǐng)，以貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記對(duì)完善金融服務(wù)、防范金融風(fēng)險(xiǎn)的要求為首要的政治責(zé)任。
二是鞏固亂象整治工作成果。開(kāi)展對(duì)2018年深化整治市場(chǎng)亂象工作的“回頭看”，一看問(wèn)題整改，二看問(wèn)責(zé)處理，三看機(jī)制建設(shè)。
三是持續(xù)推動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域問(wèn)題整治。銀行機(jī)構(gòu)從股權(quán)與公司治理、宏觀政策執(zhí)行、信貸管理、影子銀行和交叉金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)處置等五個(gè)方面開(kāi)展整治；非銀行領(lǐng)域各類(lèi)機(jī)構(gòu)按照相關(guān)要點(diǎn)開(kāi)展整治，突出處罰和問(wèn)責(zé)，下大力氣解決違規(guī)成本過(guò)低的問(wèn)題。
四是開(kāi)展強(qiáng)內(nèi)控促合規(guī)建設(shè)。督促銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過(guò)增強(qiáng)內(nèi)部控制的充分性和有效性，提升合規(guī)水平和全面風(fēng)險(xiǎn)管理能力，厚植合規(guī)文化。
附件中包含2019年銀行機(jī)構(gòu)和非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)，本文主要分享非銀行領(lǐng)域的相關(guān)內(nèi)容，包括保險(xiǎn)領(lǐng)域、信托領(lǐng)域、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、財(cái)務(wù)公司以及汽車(chē)金融公司。
銀保監(jiān)會(huì)2019年度治亂象、促合規(guī)工作覆蓋金融租賃公司內(nèi)控體系、內(nèi)控制度、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、子公司與項(xiàng)目公司管理、治亂象機(jī)制建設(shè)等方方面面，無(wú)疑有利于金融租賃公司進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營(yíng)。通知中將“在建工程”與“公益性資產(chǎn)”、“所有權(quán)存在瑕疵財(cái)產(chǎn)”并列，系首次明確將“在建工程”列為不得作為租賃物的范疇。
2019年非銀行領(lǐng)域“鞏固治亂象成果 促進(jìn)合規(guī)建設(shè)”工作要點(diǎn)

一、保險(xiǎn)領(lǐng)域

（一）公司治理
股東虛假出資，入股資金來(lái)源不合法；股權(quán)關(guān)系不透明、不清晰；公司章程約定不完善；董監(jiān)高履職前未取得任職資格，兼任不相容職務(wù)，關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期空缺；“三會(huì)一層”履職不到位；未按規(guī)定進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)；內(nèi)控機(jī)制不健全，合規(guī)內(nèi)審部門(mén)資源配置和獨(dú)立性不足；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過(guò)低；責(zé)任追究機(jī)制不完善；關(guān)聯(lián)交易管理制度不健全，未嚴(yán)格落實(shí)關(guān)聯(lián)交易管理制度；違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易等。
（二）資金運(yùn)用
資金運(yùn)用制度機(jī)制和投資能力要求未持續(xù)滿(mǎn)足監(jiān)管規(guī)定；從事“假委托”；違規(guī)嵌套、開(kāi)展通道業(yè)務(wù)；未按規(guī)定范圍投資，違規(guī)投向國(guó)家及監(jiān)管禁止的行業(yè)或產(chǎn)業(yè)，違規(guī)向地方政府提供融資或通過(guò)融資平臺(tái)違規(guī)新增地方政府債務(wù)；投資比例管理和集中度風(fēng)險(xiǎn)管理違規(guī)；未按規(guī)定進(jìn)行資金運(yùn)用內(nèi)部控制專(zhuān)項(xiàng)外部審計(jì)等。
（三）產(chǎn)品開(kāi)發(fā)
產(chǎn)品開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)偏離保險(xiǎn)保障本源，違反法律法規(guī)和監(jiān)管制度，違背保險(xiǎn)基本原理；條款費(fèi)率內(nèi)容不合規(guī)，未按規(guī)定報(bào)送條款費(fèi)率；責(zé)任準(zhǔn)備金評(píng)估方法、精算假設(shè)不真實(shí)、不合理，萬(wàn)能賬戶(hù)及結(jié)算利率不符合精算規(guī)定，分紅賬戶(hù)及紅利分配不符合精算規(guī)定等。
（四）銷(xiāo)售理賠
在銷(xiāo)售過(guò)程中存在欺騙、隱瞞、誤導(dǎo)等問(wèn)題，進(jìn)行不實(shí)、不當(dāng)宣傳推介，未嚴(yán)格落實(shí)保險(xiǎn)銷(xiāo)售行為可回溯制度；違規(guī)銷(xiāo)售未經(jīng)監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的金融產(chǎn)品；給予或承諾給予投保人、被保險(xiǎn)人、受益人保險(xiǎn)合同約定之外的利益；違規(guī)向商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)派駐銷(xiāo)售人員從事產(chǎn)品宣傳推介、銷(xiāo)售活動(dòng)；拒不依法履行保險(xiǎn)合同約定的賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)，惡意拖賠惜賠等。
（五）業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
償付能力數(shù)據(jù)不真實(shí)，償付能力信息披露不真實(shí)、不完整；財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)，費(fèi)用延遲入賬，非正常調(diào)節(jié)未決賠款準(zhǔn)備金和未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；客戶(hù)信息不真實(shí)、不完整；承保理賠檔案資料不真實(shí)、不完整；虛假承保、虛假理賠；編制和提供虛假的報(bào)告、報(bào)表、文件和資料；通過(guò)虛構(gòu)中介業(yè)務(wù)、虛列人員、虛列費(fèi)用等方式套取資金向相關(guān)機(jī)構(gòu)、人員暗中支付利益等。

二、信托領(lǐng)域

（一）宏觀調(diào)控政策執(zhí)行
向“四證”不全、開(kāi)發(fā)商或其控股股東資質(zhì)不達(dá)標(biāo)、資本金未足額到位的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目直接提供融資，或通過(guò)股權(quán)投資+股東借款、股權(quán)投資+債權(quán)認(rèn)購(gòu)劣后、應(yīng)收賬款、特定資產(chǎn)收益權(quán)等方式變相提供融資；直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)繳交土地出讓價(jià)款提供融資，直接或變相為房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放流動(dòng)資金貸款；違法違規(guī)向地方政府提供融資；違規(guī)要求或接受地方政府及其所屬部門(mén)提供各種形式的擔(dān)保；違規(guī)將表內(nèi)外資金直接或間接投向“兩高一剩”等限制或禁止領(lǐng)域等。
（二）公司治理
股權(quán)關(guān)系不透明、不清晰，股東行為不合規(guī)、不審慎甚至損害機(jī)構(gòu)利益，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易向股東或?qū)嶋H控制人進(jìn)行不當(dāng)利益輸送；董事會(huì)及下設(shè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過(guò)低，薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制不健全；董事、高級(jí)管理人員履職前未取得任職資格等。
（三）資產(chǎn)質(zhì)量
信托風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和固有資產(chǎn)質(zhì)量分類(lèi)不準(zhǔn)確，未按規(guī)定有效識(shí)別并及時(shí)上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，存在故意隱匿風(fēng)險(xiǎn)的情況；未按規(guī)定足額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備或預(yù)計(jì)負(fù)債等。
（四）非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)
新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)，或通過(guò)分期發(fā)行、開(kāi)放式、多層嵌套等方式變相新增非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)；非標(biāo)資金池業(yè)務(wù)期限錯(cuò)配嚴(yán)重、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)突出；未對(duì)資金來(lái)源、底層資產(chǎn)、實(shí)際資金用途和實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)情況開(kāi)展有效穿透管理等。
（五）同業(yè)業(yè)務(wù)
違規(guī)開(kāi)展銀信、保信合作業(yè)務(wù)，向銀行、保險(xiǎn)資金違規(guī)提供通道服務(wù)；與銀行、保險(xiǎn)公司違規(guī)簽訂抽屜協(xié)議、陰陽(yáng)合同；協(xié)助保險(xiǎn)資金變相投資事務(wù)管理類(lèi)信托或單一信托；未按“穿透”原則向上識(shí)別信托產(chǎn)品最終投資者，向下識(shí)別產(chǎn)品底層資產(chǎn)等。
（六）經(jīng)營(yíng)管理
違背“雙錄”要求；違規(guī)由第三方非金融機(jī)構(gòu)推介信托產(chǎn)品等。

三、其他非銀領(lǐng)域

（一）金融資產(chǎn)管理公司
1.宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。未執(zhí)行關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的各項(xiàng)政策和監(jiān)管要求；違法違規(guī)向地方政府提供融資或通過(guò)融資平臺(tái)違規(guī)新增地方政府債務(wù)等。
2.公司治理。董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；激勵(lì)約束機(jī)制不完善，考核評(píng)價(jià)體系中風(fēng)險(xiǎn)與合規(guī)指標(biāo)占比過(guò)低，薪酬延期支付和追索扣回機(jī)制不健全；高級(jí)管理人員履職前未取得任職資格；公司制度與監(jiān)管規(guī)定沖突；前中后臺(tái)崗位未實(shí)現(xiàn)分離與制衡，合規(guī)內(nèi)審部門(mén)資源配置和獨(dú)立性不足；并表管理不到位，風(fēng)險(xiǎn)隔離缺失；未按規(guī)定清理非金子公司；通過(guò)設(shè)立特殊目的實(shí)體進(jìn)入禁止性領(lǐng)域；通過(guò)內(nèi)部交易掩蓋內(nèi)生不良，內(nèi)部交易和關(guān)聯(lián)交易認(rèn)定和管理不審慎，關(guān)聯(lián)交易審批程序不合規(guī)，通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益、掩蓋風(fēng)險(xiǎn)等。
3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確，通過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)科目規(guī)避資產(chǎn)分類(lèi)，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。
4.不良資產(chǎn)收購(gòu)業(yè)務(wù)。為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)規(guī)避資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)管提供通道；以收購(gòu)金融或非金融不良資產(chǎn)名義變相提供融資；批量收購(gòu)個(gè)人貸款；收購(gòu)非不良資產(chǎn)；非金收購(gòu)標(biāo)的不真實(shí)；“三查”不完善；不良資產(chǎn)處置不規(guī)范等。
5.固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)。違規(guī)新增辦理類(lèi)信貸等固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)，包括但不限于收購(gòu)各類(lèi)收（受）益權(quán)，通過(guò)有限合伙基金、信托計(jì)劃、資管計(jì)劃等開(kāi)展固定收益類(lèi)業(yè)務(wù)等，與不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的有限合伙基金與信托計(jì)劃除外。
6.同業(yè)業(yè)務(wù)。存放同業(yè)、同業(yè)借款、買(mǎi)入返售業(yè)務(wù)、同業(yè)投資等同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)控制度和流程不完善；通過(guò)不當(dāng)交易轉(zhuǎn)移、掩蓋風(fēng)險(xiǎn)或延后風(fēng)險(xiǎn)暴露或造成損失等。
（二）金融租賃公司
1.宏觀調(diào)控政策執(zhí)行。違規(guī)開(kāi)展房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；違規(guī)向地方政府及融資平臺(tái)提供融資等。
2.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；股東違規(guī)質(zhì)押本公司股權(quán)或設(shè)立信托；董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；關(guān)聯(lián)方識(shí)別不到位，違規(guī)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。
3.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。
4.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。違規(guī)以公益性資產(chǎn)、在建工程、未取得所有權(quán)或所有權(quán)存在瑕疵的財(cái)產(chǎn)作為租賃物；違規(guī)開(kāi)展固定收益類(lèi)證券投資以外的投資業(yè)務(wù)，如購(gòu)買(mǎi)信托計(jì)劃、資管計(jì)劃；未做到潔凈轉(zhuǎn)讓或受讓租賃資產(chǎn)，違規(guī)以帶回購(gòu)條款的租賃資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方式向同業(yè)融資，違規(guī)通過(guò)各類(lèi)通道（包括券商、信托、資產(chǎn)公司、租賃公司等）實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)非潔凈出表或虛假出表，人為調(diào)節(jié)監(jiān)管指標(biāo)；專(zhuān)業(yè)子公司、項(xiàng)目公司未在公司授權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)；租賃物屬于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定的所有權(quán)轉(zhuǎn)移必須到登記部門(mén)進(jìn)行登記的，未辦理相關(guān)轉(zhuǎn)移手續(xù)等。
（三）財(cái)務(wù)公司
1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力等。
2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。為成員單位開(kāi)具無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的承兌匯票；違規(guī)通過(guò)票據(jù)業(yè)務(wù)為集團(tuán)套取資金；違規(guī)開(kāi)展投資業(yè)務(wù)，投向不符合監(jiān)管政策和導(dǎo)向，通過(guò)投資變相向集團(tuán)外客戶(hù)發(fā)放貸款和進(jìn)行非金融企業(yè)股權(quán)投資；向集團(tuán)內(nèi)小貸公司、融資擔(dān)保公司、保理公司、融資租賃公司等機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資；利用提高承兌保證金，規(guī)避擔(dān)保比例限制等。
（四）汽車(chē)金融公司
1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮，關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。
2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規(guī)收費(fèi)，不當(dāng)催收，泄露消費(fèi)者個(gè)人信息；經(jīng)銷(xiāo)商貸后管理不足等。
（五）消費(fèi)金融公司
1.公司治理。股東濫用權(quán)利，損害公司利益；董事會(huì)及專(zhuān)業(yè)委員會(huì)履職有效性不足，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督作用未充分發(fā)揮；關(guān)鍵崗位長(zhǎng)期空缺、兼任不相容職務(wù)；薪酬管理制度不完善或執(zhí)行不力；違規(guī)通過(guò)關(guān)聯(lián)交易輸送利益等。
2.資產(chǎn)質(zhì)量。未按規(guī)定做實(shí)資產(chǎn)質(zhì)量，未按規(guī)定計(jì)提撥備等。
3.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。未落實(shí)貸款“三查”制度；違規(guī)外包，與助貸機(jī)構(gòu)違規(guī)合作；未按規(guī)定發(fā)放消費(fèi)貸款；違規(guī)從借貸本金中先行扣除利息、管理費(fèi)、保證金，轉(zhuǎn)嫁成本，對(duì)未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)項(xiàng)目收費(fèi)或相對(duì)于服務(wù)內(nèi)容而言收費(fèi)明顯不合理；不當(dāng)催收等。